老师，残保金申报的是2017年的，那怎么做分录？

不提升不罢休 追问

2018-12-12 15:05

可是所属期是上年的，做在今年的管理费用不合理吧？

小宋老师 解答

2018-12-12 15:09

今年缴纳的入今年账，

不提升不罢休 追问

2018-12-12 15:10

为什么不用以前年度损益科目？

不提升不罢休 追问

2018-12-12 15:10

那上年年报企业所得税也是今年缴纳的，为什么它就不是直接计入管理费用呢

小宋老师 解答

2018-12-12 15:19

所得税年报汇算清缴是属于补缴的。不是正常缴纳。

不提升不罢休 追问

2018-12-12 15:21

残保金不也是补交吗，也是下年申报的。
或者说补交的界限是什么？

小宋老师 解答

2018-12-12 15:22

残保金是正常申报，每年申报一次，申报的所属期是上年的。

不提升不罢休 追问

2018-12-12 15:27

年度汇算清缴是因为它平时有季度预缴，所以汇算清缴时就属于补缴，是这样理解吗

小宋老师 解答

2018-12-12 15:28

你好，是的。预缴数,小于应缴数就要补缴