老师，应交税费－转出未交增值税有期末余额，对吗？

caroline 追问

2018-12-12 13:55

我6月结转增值税时分录是：借应交税费一应交增税费一转出未交增值税，贷：应交税费一未交增值税。缴纳时分录是：应交税费一未交增值税，贷：银行，这样子对吗？

meizi老师 解答

2018-12-12 13:56

你好  是的 如果你是转出未交贷方有余额就是这样来结转的

caroline 追问

2018-12-12 14:02

那这样就是这个三级科目一直会挂着个余额，虽然税交齐了

meizi老师 解答

2018-12-12 14:03

你查下 是不是没结转对 金额  查下明细账

caroline 追问

2018-12-12 14:09

还有这个减免税额也有余额也是错了吗？

meizi老师 解答

2018-12-12 14:12

你好 按这个来分录如下： 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税-减免税款

caroline 追问

2018-12-12 14:16

我这应交税费的汇总金额是对的

meizi老师 解答

2018-12-12 14:18

那你只有自己查下明细了 如果你结转了 就不应该有余额了