以前年度银行存款现金余额出现负数，两年了，怎么调帐调为正数，可用其他应付款或者损益调整吗？

cc 追问

2018-12-12 11:44

现金是因为用存入备用金，本来都没备用金，还用存备用金导致资金减少导致成了负数银行存款是以前年度的都负数，查不出来了，16年的本来银行都没钱还一直支付税费扣社保费用。

邹老师 解答

2018-12-12 11:46

你好，银行存款负数是一定可以查出原因的
现金负数可以做这个调整分录，借；库存现金  贷；其他应付款

cc 追问

2018-12-12 11:53

现金负数有30587我账上已经有其他应付112935这个数，挂其他应付会不会有点多，银行存款查起来工作量大，如果我暂时挂着先应该用哪个科目调整？

邹老师 解答

2018-12-12 11:56

你好，现金负数只能做向个人借款了
银行存款必须查明原因才可以做调整的

cc 追问

2018-12-12 12:46

已查出是16年的其他应付款和银行存款分录反了如何处理呢

邹老师 解答

2018-12-12 12:50

你好，之前错误的分录是？

cc 追问

2018-12-12 12:56

借其他应付款然后贷方银行存款，实际是收款的，摘要往来款

邹老师 解答

2018-12-12 12:58

你好，借；银行存款   贷；其他应付款（金额 是之前分录的两倍）

cc 追问

2018-12-12 13:02

摘要写什么呢，这样子的话写到2018年1月份的话没有银行存款收款单没关系吗？而且其他应付款又增加了，一个企业不是不能留太多其他应付吗？

邹老师 解答

2018-12-12 13:04

你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
调整分录可以没有回单的
没有规定说其他应付款不能留太多啊

cc 追问

2018-12-12 13:20

好的，那之前分录两倍金额，比如是3000还要多两倍吗？不能原来金额冲回吗？

邹老师 解答

2018-12-12 13:26

你好，可以做这个调整分录，金额两倍
也可以冲销错误的，然后做一笔正确的
两种办法都是可以的