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朴老师

职称： 会计师

2018-12-11 17:11

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，确实需要计提，你可以补提上的
2019-07-02 10:10:45
你好，计提个人部分的社保就可以了，单位部分不需要计提，单位部分社保直接缴纳计入费用就行了。
2019-05-06 11:36:25
你好，没办理之前是不可以，但是已经补缴了呢，
2019-04-08 09:20:38
对的，需要先计提的
2019-06-17 11:46:19
你可以在后面月份补记账的
2019-10-12 09:29:42
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