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朴老师

职称： 会计师

2018-12-11 16:40

1、取得职工集资款
 借：库存现金、银行存款
 贷：其他应付款—xxx职工
 2、因企业是集资建房，房屋建成后分派给集资职工，不属于企业固定资产建造，因此不需要通过在建工程核算，可比照开发企业，增设开发成本会计科目，也可以在生产成本会计科目核算，建设过程中属于企业的存货。
 3、甲方支付施工企业工程预付款应通过，预付账款核算
 借：预付账款—xxx施工单位
 贷：银行存款
 4、与施工企业结算工程款
 借：开发成本—房屋开发成本（xxx住宅）也可以计生产成本
 贷：应付账款—应付工程款（xxx单位）
 5、支付施工企业工程款，并抵扣预付款
 借：应付账款—应付工程款（xxx单位）
 贷：预付账款—xxx施工单位
 贷：银行存款
 6、工程竣工交付集资职工
 借：其他应付款—xxx职工
 贷：开发成本—房屋开发成本（xxx住宅）

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按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-07-14 10:45:00
同学你好 你要先补做收入
2022-04-02 15:37:42
账务处理：收到款项：借：银行存款，贷：其他应付款，既然是过账，肯定是要还的，还：借：其他应付款，贷：银行存款。你要过账单位给你写一个过账的说明材料，你们就不需要纳税了。
2017-08-15 13:30:22
你好，计入管理费用-会务费即可。
2021-07-11 10:17:44
借；管理费用400 银行存款 3600 贷；其他应收款 4000
2016-12-19 13:31:11
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