老师,请问待抵扣税进项税额和留底税额有什么不用同呢?上期结转免抵退税额递减额是什么意思呢?
紫冥
于2018-12-11 16:14 发布 1518次浏览
- 送心意
小杨老师
职称: ,中级会计师
2018-12-11 16:36
待抵扣税就是没有认证的进项税,留抵是由于本月认证的进项税大于销项税,也就是已认证未抵扣的进项税
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待抵扣税就是没有认证的进项税,留抵是由于本月认证的进项税大于销项税,也就是已认证未抵扣的进项税
2018-12-11 16:36:53

不能抵扣的,这个免抵税额主要平衡应交税费-应交增值税科目借贷余额
2016-11-09 06:19:51

您好
是进项税额不符合抵扣 要转出来
2020-12-20 20:11:58

老师,您好,留抵税额指的是在实际会计处理过程中,因为专票的损失或者延迟抵扣,单位抵扣税额未及时在当期明细核销,而留存在下一期税款抵扣的金额。待抵扣税额则是下一期应付税款抵扣,可以保留待以后抵扣。
拓展知识:“待抵扣进项税额”是指当期产生的应付税额未在本期认证抵扣,而在下一期税务登记抵扣的税款,并将其单独列支付作为下一期的进项税收入。它是进项税额的一种变体,用于抵扣下一期税款,以延长会计期间内的财务视图的整体结构。
2023-03-21 19:34:39

上期留抵税额就是上月不用交税,就是销项税额小于进项税额,最后形成留抵增值税,就是负的应交税费,增值税是负数
上期结转抵减额,就是进项税额抵减销项税额,以及加计抵减、加计扣除的增值税抵减销项税额。上述均表述的是增值税的数据。
如销项税额是1000,进项税额300元,就是结转抵减额是300元
2019-07-12 15:51:10
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紫冥 追问
2018-12-12 15:22
小杨老师 解答
2018-12-12 16:35