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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-11 15:40

1、没有发票的话，就做无票支出入账，但是所得税汇算清缴时是要做纳税调增的。
借：管理费用--租赁费   贷：库存现金等
2、为员工租房的分录
 借：管理费用等--福利费   贷：应付职工薪酬--福利费
借：应付职工薪酬--福利费  贷：银行存款/库存现金

平常心 追问

2018-12-12 18:14

谢老师：今天问了可到税务局代制票…不懂为啥税务老师说开专票出6.5%只能抵1.5，善票5%

平常心 追问

2018-12-12 18:15

普票出5%税

张艳老师 解答

2018-12-12 19:40

这个6.5%应该是当地税局核定的综合征收率而为什么只能抵扣1.5%,是因为个人代开租赁发票的增值税税率为1.5%。

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相关问题讨论
1、没有发票的话，就做无票支出入账，但是所得税汇算清缴时是要做纳税调增的。 借：管理费用--租赁费 贷：库存现金等 2、为员工租房的分录 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金
2018-12-11 15:40:11
管理费用。。。。。。。。。。。。。。
2016-07-16 08:37:00
你好，记入管理费用-租赁费或者办公费
2020-02-11 17:59:01
您好，请问一下我们办公室房租支出的税点计入什么科目比较好？
2023-04-26 17:48:18
你好，计入管理费用——租赁佣金 核算
2018-10-20 16:50:24
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