老师，现在注册资本是10万，但是一直没认缴，还需不需要做其他应收款和实收资本？还是说需要等到老板实记缴纳实收资本的时候再确认实收资本呢？

燕子 追问

2018-12-11 12:03

嗯呢，还有邹老师我们去年第三季度财务报表没报，今年查出来了需要找专管员璀报，但是之前我们老板自己一个人都是0申报，第四季度也是0申报，现在专管员说必须得有数，如果我们把第三季度财务报表都编上数，那么跟去年第四季度0申报不就冲突了？如果为了不
影响第四季度财务报表第三季度该怎么编呢

邹老师 解答

2018-12-11 12:04

你好，你可以做一笔分录，借；库存现金  贷；其他应付款
之后月份再做相反分录冲销

燕子 追问

2018-12-11 12:08

嗯呢，应付职工薪酬还用编不，老师我们专管员说必须有数，但是之前就一个老板，都是自己申报，他财务报表未申报的那个季度的个人所得税也是0申报的，如果把这个应付职工薪酬编上去是不就跟导师申报的个税不符合了？一个有数一个没数

邹老师 解答

2018-12-11 12:44

你好，应付职工薪酬根据你申报系统填写 的工资金额确定
如果是0，就不需要做分录
如果有工资，就需要计提工资，支付工资的

燕子 追问

2018-12-11 12:50

嗯呢，邹老师，第三季度按您说的编一个库存现金其他应付款，即便是下个月冲回那么第四季度的报表上也必须显示冲回的数据吧？但是我们去年第四季度财务报表也都是0，是不是第三季度财务报表也都是0才合理

邹老师 解答

2018-12-11 12:55

你好，你可以等到有其他业务发生，再把之前的   借；库存现金   贷；其他应付款  这个分录冲销，这样报表数据就不全是0了

燕子 追问

2018-12-11 13:04

邹老师第四季度资产负债表的年初余额是不就填列第三季度资产负债表的期末余额

邹老师 解答

2018-12-11 13:05

你好，不是的，年初数是上年期末数，一年之内都不变动的

燕子 追问

2018-12-11 13:08

哦，那么库存现金和其他应付款这两个科目也不影响利润表和现金流量表吧？

邹老师 解答

2018-12-11 13:12

你好，不影响利润表，会影响现金流量表

燕子 追问

2018-12-11 13:18

那如果去年第三季度只做库存和其他应付款也会影响第四季度财务报表的申报吧？第三季度有数那么现金流量也有数，第四季度现金流量本年累计金额也应该有数是不老师，现金流量表和利润表都有两行一个是本年累计金额一个是本月金额，对于季报这个本月金额是不是三个月的合计数

邹老师 解答

2018-12-11 13:23

你好
会影响第四季度报表申报
是的
是的

燕子 追问

2018-12-11 13:32

那老师，咱们税务局可以更改已经申报的财务报表的数据吗，第三季度有数的话，第四季度可以去税务局更改已经0申报的的报表吗

邹老师 解答

2018-12-11 13:33

你好，之前确有错误，可以做更正申报的

燕子 追问

2018-12-11 13:34

更正申报的话也需要先找专管员然后再去大厅坐更正申报是不

邹老师 解答

2018-12-11 13:34

你好，这个就需要看你当地更正申报是如何操作的了