什么情况属于发票未认证，怎么鉴定？

咸鱼 追问

2018-12-10 21:27

我可以先认证但是当月可以不抵扣如果进项多的情况，对吗？

文老师 解答

2018-12-10 21:28

认证了留抵，以后抵扣

咸鱼 追问

2018-12-10 21:41

老师，如果当月在税务局代开专票分录怎么写

文老师 解答

2018-12-10 21:43

和正常确认收入的分录一样，借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交增值税

咸鱼 追问

2018-12-10 21:56

不是吧，是不是已交税金这个科目

文老师 解答

2018-12-10 21:59

一般纳税人用已交税金，小规模是应交增值税

咸鱼 追问

2018-12-10 22:33

老师，可是一般纳税人不需要代开发票，怎么会用这个科目呢？能否举个例子

文老师 解答

2018-12-10 23:36

一般纳税人是预交税款的时候用。

咸鱼 追问

2018-12-11 07:34

预交税款只有房地产开发公司吧，一般企业没有预交款的情况，对吧？

文老师 解答

2018-12-11 10:42

是的，有的地方有辅导期的一般纳税人也会预交

咸鱼 追问

2018-12-11 11:00

老师，一般纳税人当月交的税当月支付也用已交税金这个科目吧？

文老师 解答

2018-12-11 11:09

是的，当月交当月的就是用这个科目