老师好 我去外地预交了增值税和附加税 做第一步分录 然后在本地还需要交2371.05的增值税 我是不是计提本地要交的附加税是用2371.05*0.12 这样算 要在本地交的附加税

小花 追问

2018-12-10 16:23

老师 你看看我明细账  预交的城建税是158.07   在本地计提了165.97   现在余额是7.9  这样对吗

张艳老师 解答

2018-12-10 16:25

不对的，这个不涉及预缴的城建税的。您只需计提并交纳本地计提的165.97

小花 追问

2018-12-10 16:29

老师 这是我软件的明细账  预交我做了一步    165.97是本地应该交的附加税  我就是不明白明细账咋看的  难道是我在交7.9就行了吗

张艳老师 解答

2018-12-10 16:30

我觉得您预缴的分录差一步分录
借：税金及附加  158.07   贷：应交税费--应交城建税  158.07

小花 追问

2018-12-10 16:33

老师 你看看 我异地预交了城建158.07    然后本地还需要交165.97   我计提了165.97又交了165.97  城建税的 明细账余额还有-158.07    这样做账对不对啊老师  预交附加税款就做一步交税的分录  没做结转附加税的份录 导致余额是-158.07

小花 追问

2018-12-10 16:35

老师 是不是异地预交的分录 需要补一个计提附加税的分录  这样才能平啊

张艳老师 解答

2018-12-10 16:35

您还差异地预缴的这笔分录呢
借：税金及附加 158.07 贷：应交税费--应交城建税 158.07

小花 追问

2018-12-10 16:36

老师  异地预交的税款 也要做计提的分录是吗

张艳老师 解答

2018-12-10 16:37

需要的，不然您应交税费--应交城建税科目余额如何冲平呢。

小花 追问

2018-12-10 16:40

好的 我就是听别的老师说不用计提  所以没计提  我结账时发现有余额

张艳老师 解答

2018-12-10 16:43

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