我们现在有预收款，银行也放款了一部分，我上个月已经开出几张发票，那我上个月的账除了按预收款预缴增值税以外，应该要按发票的金额确认收入吗？成本应该如何结转呢？

ajgojgpa 追问

2018-12-10 15:52

房地产

宋生老师 解答

2018-12-10 16:00

你好！你开了发票就要确认收入，成本如果没有确定的话，就暂估处理。

ajgojgpa 追问

2018-12-10 16:03

暂估的比例是多少？

ajgojgpa 追问

2018-12-10 16:05

如何做分录？

宋生老师 解答

2018-12-10 16:08

你好！这个暂估本身就是估算，没有明确的比例。
借主营业务成本-暂估 贷应付账款-暂估

ajgojgpa 追问

2018-12-10 16:10

为何是应付账款？

宋生老师 解答

2018-12-10 16:12

你好！因为只是暂估，所以挂在账上。
你这个也没有完工，所以老师觉得挂开发成本也不恰当。

ajgojgpa 追问

2018-12-10 16:24

等于是主营业务成本下面增加一个暂估明细吗？

宋生老师 解答

2018-12-10 16:24

你好！是的。以后也可以用这个科目暂估。