老师，上个月发工资时 工资表 应发合计是80000元 应扣个人社保和公积金合计7000元 应扣个人所得税税453.21（实际应扣471.23其中表格尾数差异0.02元 漏算某个员工18元 实发工资72546.79元这个情况 发工资时的会计分录怎么写？

淡然 追问

2018-12-10 10:23

应交税费~应交个人所得税的金额写多少？是按照实际应交纳的471.23填写吗？

点~玲老师 解答

2018-12-10 10:25

是的 按实际缴纳的，因为是算错了  但是你申报的时候还是得按实际的  这部分就相当于你自己没扣员工的  多发了  可以下个月扣回

淡然 追问

2018-12-10 10:34

那这样发工资  会计分录 借：应付职工薪酬80000  其它应收款~某员工个税 其它应收款~尾数差异   贷：其它应收款~社保费 6000  其它应收款~公积金1000   应交税费~应交个人所得税471.23  银行存款72546.79

淡然 追问

2018-12-10 10:35

其它应收款~某员工个税18  其它应收款~尾数差异0.02   老师这样对不

淡然 追问

2018-12-10 15:01

老师，在不？

点~玲老师 解答

2018-12-10 19:31

嗯，可以的，只要分录和数据对就可以了