老师，我第一次做有关员工工资，社保，个人所得税方面的凭证，麻烦您帮我看一下做的是否正确吧？！

娜娜 追问

2018-12-10 10:33

这个之前我也是这么做的，您的课我专门听过，后来我们这里来了个财务顾问，他说我们的研发支出很难资本化，为了简化处理，干脆全放进'管理费用费用化研发支出'里面吧。这样可以吗？

马婷 解答

2018-12-10 10:34

这个科目是错误的，管理费用下是不会设置费用化支出的

娜娜 追问

2018-12-10 10:44

但是管理费用下确实有这个科目啊，最近刚出台的一个规定，不是说要把费用化研发支出从管理费用里拆出来，单独列在利润表项目里面吗？您看下这个文件，我有点迷茫了。

娜娜 追问

2018-12-10 10:46

这是修改后的利润表<br><br>

马婷 解答

2018-12-10 10:47

你说的是新版的利润表吧，利润表项目和会计科目是两回事。

娜娜 追问

2018-12-10 11:32

那我放在研发支出费用化支出下，在月底或者年底需要做什么特殊处理吗？比如需要把不符合资本化条件的转入管理费用吗？

马婷 解答

2018-12-10 13:17

研发支出费用化本来月末结转管理费用，和资本化没关系，我的课程都讲过，你可以再仔细看下