请问老师，应交税金没有计提 只做了已交税金凭证 应交税金科目显示负数 保持这样可以吗 是否需要补计提 之前的会计没有区分何种税种 增值印花附加合计扣税金额统一做了 借已交税金贷银行

凡凡 追问

2018-12-10 09:58

我知道老师   但是之前她一直是这样做的   而且她是见票做帐   每次增值和印花附加都比例不符   根本没办法调以前的账   太乱了   我就想问一下应交税费科目为负数有没有影响   需不需要调回来   借：税金及附加   贷应交―已交税金

邹老师 解答

2018-12-10 09:59

你好，是负数有影响
如果是附加税的，是这样调整
如果是增值税的，就不能这样调整了

凡凡 追问

2018-12-10 10:06

可是老师   我根本没发把增值税分开   她发票账直接借银行贷主营业务收入   税金都没有单独分开   我总不能把她前几年的账都掰出来调呀

邹老师 解答

2018-12-10 10:06

你好，那需要把之前错误的分录冲销，然后做正确的分录才是的

凡凡 追问

2018-12-10 10:10

老师   那不现实   从开业就这样来着   我才刚到公司   以前没有做过全盘帐  我甚至都不熟练   你说的那样我需要把公司从开业到现在几年的账都做调整  那是一个巨大的工程   我没办法实现

邹老师 解答

2018-12-10 10:11

你好，之前错误你接手了就需要把错误的调整到正确的，而不是放任着错误的让错误一直错下去

凡凡 追问

2018-12-10 10:15

道理都知道   但是我总不能因为调帐耽误报税   我也没那个能力   你让一个学徒去做CEO的工作   我得引咎辞职了   因为这样   我本来还有点用处   可是最后啥都做不好了

邹老师 解答

2018-12-10 10:18

你好，你可以先申报，然后有空再把之前的错误按规定予以调整