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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-07 16:05

你好，增值税不需要计提，附加税有应纳税额就需要计提
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
借；应交税费-应交增值税   ——附加税    贷；银行存款

一直都在路上 追问

2018-12-07 16:10

老师，这个只要有附加税就说明增值税1个季度超过9万了，这样是不是就不应该再把附加税计入营业外收入，我这样理解对吗

邹老师 解答

2018-12-07 16:11

你好，有附加税说明季度必须超过9万
没有减免就不能计入营业外收入的

一直都在路上 追问

2018-12-07 16:17

好的。谢谢老师。那老师每次月底计提缴纳了附加税。是不是就先不做减免的分录，3个月的最后一个月再看情况然后再做减免分录，是这样的对吗

邹老师 解答

2018-12-07 16:17

你好，附加税根据季度应纳增值税，收入确定
如果减免了就不需要计提，如果有应纳税额再做计提附加税分录

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你好，增值税不需要计提，附加税有应纳税额就需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费-应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
2018-12-07 16:05:38
你好 期末先计提 次月交纳
2019-12-05 18:56:34
同学你好， 交款进先做交税分录 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 月末计提 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2022-01-13 15:56:59
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
2019-10-14 19:14:33
你好，请问全部的问题是什么？
2017-09-19 12:19:38
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