怎么做好商贸企业的往来账

杨美汐 追问

2018-12-08 09:03

但是开票和未开票，收款和未收款，不知道应该设置什么科目

邹老师 解答

2018-12-08 09:22

你好
开具发票没有收款 借；应收账款   贷；主营业务收入  应交税费
收款了就  借；银行存款等科目  贷；主营业务收入  应交税费
没有开具发票收款 借；银行存款  贷；预收账款
没有开具发票没有收款，暂时不做分录

杨美汐 追问

2018-12-08 09:41

没有开票没有收款，但是已经发货了

杨美汐 追问

2018-12-08 09:42

发没发货不用管吗

邹老师 解答

2018-12-08 09:43

你好，发货做这个分录
借；发出商品   贷；库存商品

杨美汐 追问

2018-12-08 09:55

就是往来账不管发没发货，只管开没开票

杨美汐 追问

2018-12-08 09:56

那怎么对账呢，我怎么知道这个是发货还是没有发货

杨美汐 追问

2018-12-08 09:58

老师能不能把举个列子，把发货的分录也写一下，写全一点

邹老师 解答

2018-12-08 10:03

你好，发出货物，没有开具发票，没有收款
借；发出商品   贷；库存商品
开具发票
借；应收账款   贷；主营业务收入 应交税费
借；主营业务成本  贷；发出商品
收到款项
借；银行存款  贷；应收账款

杨美汐 追问

2018-12-08 10:21

发出商品可不可以设置一个二级科目，按购货方设置，以区分发了多少货，或者不设置二级科目，每月结转一次成本，平时不用管有没有发货，只做收入，这样可以吗？成本也不用我管

邹老师 解答

2018-12-08 10:27

你好，发出商品明细是商品名称，而不是购货方名称

杨美汐 追问

2018-12-09 20:47

那如何通过往来账，对往来客户进行一个发货统计呢

邹老师 解答

2018-12-10 08:19

你好，往来账只能体现应收客户多少款项
而发货统计需要根据单位进销存情况统计才知道对这个客户发了多少货物的