老师，11月我们付酒店工资，我们做借应收，贷银行；酒店做借成本，贷应付；现在做合并抵消分录本年资产负债表，利润表，现流怎么做呢

老师，11月我们付酒店工资，我们做借应收，贷银行；酒店做借成本，贷应付；现在做合并抵消分录本年资产负债表，利润表，现流怎么做呢

答： 你可以看下合并报表的课程，老师都有讲的

"老师，我们是做酒类批发，比如我们给烟酒店开票价600，其中酒厂可以报销的费用总共是60。烟酒店会用这些费用抵货款，每次送货后我们收到的货款实际是540，这些费用我们怎么做账呢，借银行或现金 540，其他应付烟酒店60，贷某烟酒店应收600 ，还是借银行或现金540，其他应收酒厂待报60，贷应收600，"

答： "看起来你已经做出了正确的结论，你的答案是正确的。但是，我们可以进一步细化处理的方式。你有没有考虑到从收入的角度？你可以把酒厂报销的费用加到收入上，然后借银行或现金600，贷应收600，这样就把酒厂报销的费用包含在收入里了。你觉得这样做对吗？"

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，3月份我暂估了一笔成本，借：主营业务成本—暂估 贷：应付账款—暂估 11月份我直接冲主营业务成本—暂估 会出现负数，我现在冲红做了一笔借：应付账款—暂估 贷：本年利润， 最后资产负债表上的未分配利润和利润表上的数就不对了。

答： 你好，就是11月份我直接冲主营业务成本—暂估 会出现负数