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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-06 17:15

你好，当年的计入所得税费用 
借；所得税费用     贷；应交税费-企业所得税 
跨年的用以前年度损益调整   
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

coming 追问

2018-12-06 17:18

那1月份缴纳上年度10–12月的企业所得税，这个时候1月份该用哪个科目呢？

邹老师 解答

2018-12-06 17:19

你好 
12月份计提  借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 
1月份缴纳   借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

coming 追问

2018-12-06 17:21

可不可以1月份再计提呢？

邹老师 解答

2018-12-06 17:21

你好，应当在12月份 计提，1月份做扣缴 
1月份计提就没有做到及时性

coming 追问

2018-12-06 17:23

噢噢，好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-06 17:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，当年的计入所得税费用 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 跨年的用以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2018-12-06 17:15:53
你好 你18年 缴纳企业所得税的分录怎么写的？
2019-07-04 15:49:14
你好，汇算清缴补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2020-05-12 10:02:01
需要的
2017-07-09 08:33:36
为什么要做最后这一步呢，
2017-07-09 15:17:17
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