计提企业所得税的时候使用以前年度损益调整还是所得税费用呢？分录怎么写?

coming 追问

2018-12-06 17:18

那1月份缴纳上年度10–12月的企业所得税，这个时候1月份该用哪个科目呢？

邹老师 解答

2018-12-06 17:19

你好 
12月份计提  借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 
1月份缴纳   借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

coming 追问

2018-12-06 17:21

可不可以1月份再计提呢？

邹老师 解答

2018-12-06 17:21

你好，应当在12月份 计提，1月份做扣缴 
1月份计提就没有做到及时性

coming 追问

2018-12-06 17:23

噢噢，好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-06 17:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢