老师，股东这两年累计转了60万到公账上，这笔钱已经用的差不多了，可以其他应付款挂了60万，这个科目要怎么冲？

Xyza 追问

2018-12-06 13:33

不是投资款

方亮老师 解答

2018-12-06 13:34

属于借款吗？祝您工作愉快！

Xyza 追问

2018-12-06 13:34

公司里日常用的，报销的费用什么的

Xyza 追问

2018-12-06 13:35

嗯，收到做借银行存款，贷其他应付款

Xyza 追问

2018-12-06 13:36

挂了60万怎么冲，要是不冲的话万一哪天公司要注销是不是要交税

方亮老师 解答

2018-12-06 13:38

只有归还款项才能冲销。

Xyza 追问

2018-12-06 13:39

那公司账上没钱的

Xyza 追问

2018-12-06 13:40

只能挂账？注销的话要交税？

方亮老师 解答

2018-12-06 13:43

没有款项支付只能挂账。如果注销时无法支付需要缴纳企业所得税。

Xyza 追问

2018-12-06 13:45

股东的钱也要缴纳所得税？

方亮老师 解答

2018-12-06 13:48

借款无法归还，注销时需要从其他应付款转入营业外收入，营业外收入需要缴纳企业所得税。

Xyza 追问

2018-12-06 13:53

好的，老师，请问下我冲销了以前的一张凭证然后又更正了一张正确的，这个红冲跟更正的凭证是放在一个凭证号做？还是要分开做两个凭证号？

方亮老师 解答

2018-12-06 13:55

要分开做两个凭证号。祝您工作愉快！

Xyza 追问

2018-12-06 13:55

谢谢

方亮老师 解答

2018-12-06 13:56

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

Xyza 追问

2018-12-06 19:01

老师，麻烦问下账上在建工程科目26万，挂了快两年了，现在可以直接转固定资产吗？把在建工程平掉

方亮老师 解答

2018-12-06 19:54

如果工程已经完工可以转的。