老师，公司的车要买保险，但没在公司名下，现在要转账给车主买保险，可不可以挂往来，等发票收回再冲管理费用

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 11:22

老师，在是我们公司在用呢

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 11:23

车

玲老师 解答

2018-12-06 11:24

在公司用不是企业名下的 也不是企业的固定资产  支出就不能做为企业的费用 支出。

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 11:25

会计从2017年开始，一直把车的费用入管理费用，那现在怎么办呢？

玲老师 解答

2018-12-06 11:29

您好 不能税前扣除的需要在汇算清缴时纳税调增

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 11:31

意思是2018年所有的管理费用一车辆费用可以做到账上，但要汇算调增交25%企业所得税

玲老师 解答

2018-12-06 11:33

是的 可以  汇算调增交企业所得税  所得税基本税率是25% 小微企业所得税是20% 高薪15%

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 12:00

老师，可不可以补签一份租凭合同，然后不用调增交那么高的税

玲老师 解答

2018-12-06 12:01

您好 可以补合同  还需要租赁的发票。

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 12:03

老师，那发票对方是个人，是不是要到税局代开？

玲老师 解答

2018-12-06 12:06

您好 是的 去税局代开

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 12:09

老师，那发票来了，我再到我们公司税务去补税，还是电脑上自行申报就可以

玲老师 解答

2018-12-06 12:11

您好 来了发票您就正常做企业的费用。

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 12:12

也就是不用去补印花税了

玲老师 解答

2018-12-06 12:14

您好 印花税是发生时就交 不用补。

胖妞萌萌哒 追问

2018-12-06 12:16

我们这种算是年头就应开的发票，放在年末开，就直接做费用就行

玲老师 解答

2018-12-06 12:25

您好 印花税是行为税 在发生应税行为时交。你以前没有实际 租车业务发生。