老师发放工资和交个人所得税税费 借:应付职工薪酬- 工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款 一个科目可以吗？

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 09:47

我把个人所得税和发放工资一起这样做分录，没有问题吧老师？有点是先做一笔借:应交税费-个人所得税
           贷:银行存款
然后发放工资的时候:借应付职工薪酬
                         贷:应交税费-个人所得    税
银行存款



老师那我直接一笔和工资一起做做的没有问题对吧？

郭老师 解答

2018-12-06 09:49

你好，没有问题的，发工资就得扣除个税按剩下的发，完全符合要求

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 10:02

所以个税和工资就直接做一笔分录:借:应付职工薪酬
应交税费-个人所得税
贷:银行存款  对吧

郭老师 解答

2018-12-06 10:05

你好，你拉一笔吧，借应付职工薪酬贷应交税费这个做了是吧，是的话对

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 10:07

没有做这个呢，只做第一笔 那怎么办

郭老师 解答

2018-12-06 10:09

你好，你再这样做应付职工薪酬有贷方余额，你补上这一笔就可以

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 10:10

我前几个月都这样做？那我可以在这个补吗？老师？你可以正确的给我看看吗

郭老师 解答

2018-12-06 10:14

你好，借管理费用贷应付职工薪酬 
借应付职工薪酬贷应交税费-个税贷银存
借应交税费贷银存

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 10:17

我前面应交税费-个人所得税在贷方没有做，好几个月呢。老师我现在该怎么补呢？红字冲销在做吗？

郭老师 解答

2018-12-06 10:22

你好，你取数正确的吗？对的话补借应付职工薪酬贷应交税费这一笔就可以

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 10:39

比如就是我们实发发工资是100，代缴个税10，然后银行支付工资100，支付个税10元。然后我做借:应付职工薪酬-工资100
  应交税费 -个人所得税 10
贷:银行存款 110之前 这样子做的话，是不是要充红，再做啊

郭老师 解答

2018-12-06 10:45

你好，我写的第一个分录金额是110，第二个是100，第三个是10
你看你哪里做的不对，自己补上就可以

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 11:14

错了就红字冲销之前，再做可以吧老师

郭老师 解答

2018-12-06 11:18

你好，是的