老师好，未开票这一栏为什么数据是负数，这个什么意思

行っている 追问

2018-12-06 09:30

哦，相当于销项税转出了

张艳老师 解答

2018-12-06 09:30

道理是这样的，但是没有这个说法的。

行っている 追问

2018-12-06 09:31

那这个负数，在账务处理上也要体现出来的，这个分录怎么写哦老师

张艳老师 解答

2018-12-06 09:38

这个是要将之前确认收入的分录整体冲红，再按正数发票重新编制分录的。

行っている 追问

2018-12-06 09:39

那我公司以前的财务就没这样处理

行っている 追问

2018-12-06 09:40

他分录还是确认收入了，就是申报表数据填写负数

行っている 追问

2018-12-06 09:41

行っている 追问

2018-12-06 09:41

你看看老师

张艳老师 解答

2018-12-06 09:43

我的理解是上面的申报表负数，是因为要补开发票所致。具体事宜建议您咨询一下之前的会计。

行っている 追问

2018-12-06 09:45

老师，我咨询下，如果先发货不开发票，需要确认收入和销项税，等发票开后这个分录怎么处理哦，

张艳老师 解答

2018-12-06 09:46

这个是不需要确认收入和销项税额的。
借：发出商品
     贷：库存商品

行っている 追问

2018-12-06 09:47

那系统有销项发票开出的，抄税时已经上报了，必须要处理的

张艳老师 解答

2018-12-06 09:48

是的，是这样理解的。

行っている 追问

2018-12-06 09:48

哦，老师你意思是，出货不开发票，不要确认收入，等发票开除后再确认收入，

行っている 追问

2018-12-06 09:49

是这样吗老师

张艳老师 解答

2018-12-06 09:50

您也不能这样理解的，是要看增值税纳税义务发生时间，来判断是否需要交纳增值税的。

行っている 追问

2018-12-06 10:00

我公司都是先发货，不开发票，等对方给钱了才开发票，这样怎么处理哦

张艳老师 解答

2018-12-06 10:03

这样也可以的，就做
借：发出商品
贷：库存商品

行っている 追问

2018-12-06 10:03

哦然后等发票开后再确认收入，是哇

张艳老师 解答

2018-12-06 10:14

是的，是这样理解的。

行っている 追问

2018-12-06 10:14

哦，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-12-06 10:17

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！