老师！我公司购进一批材料支付了现金，对方也开具了发票，过了几个月对方公司被查，说对方开具发票未交税，税务局要求我们进行纳税调增，我应该如何处理，分录是，借，库存商品，贷 现金，月未结转分录是 借主营业务成本 贷 库存商品

曾义' 追问

2018-12-05 21:10

老师！税务局要求调帐，怎么处理？

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:12

可以把结转成本的这笔分录调整一下
借：库存商品
贷：以前年度损益调整

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:13

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
应交税费-应交企业所得税

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:13

做上面两笔分录就可以了

曾义' 追问

2018-12-05 21:14

是同一年的，没有跨年

曾义' 追问

2018-12-05 21:15

这样处理库存增加但实际没有库存

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:18

是的，其实不用调账的

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:18

直接填申报表交税就可以了

曾义' 追问

2018-12-05 21:19

老师！税务局要求调帐，怎么处理？

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:19

借：库存商品
贷：主营业务成本

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:19

借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:20

税务局要账那就做上面两笔就可以了

曾义' 追问

2018-12-05 21:23

库存与实际不符，怎么处理？

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:26

这个事情，我在实践中遇到过，亲自处理过的

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:27

把上面的凭证做好打印出来，事情处理完，再把账调整过来就可以了

曾义' 追问

2018-12-05 21:27

库存与实际不符可否做营业外支

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:29

你好！
不可以的。

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:29

其实是不用调整会计账的。

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:30

有些税务人员不太懂会计的账

曾义' 追问

2018-12-05 21:31

好的，谢谢！

蒋飞老师 解答

2018-12-05 21:33

不客气，欢迎交流