老师，一般纳税人，18年12月份，暂估了一笔货物，借：库存商品 贷：应付账款 结转成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 现在发票到了。我这笔结转的分录也是错了。如何更正分录？

追逐繁星 追问

2019-02-28 10:42

老师，12月份结转成本的分录借贷写反了，要调整么？不涉及损益类的调整，不是可以直接调整么？

meizi老师 解答

2019-02-28 10:57

你好 写反了要调整   你结转成本已经涉及主营业务成本这个损益科目了   不涉及损益的是可以直接调整

追逐繁星 追问

2019-02-28 11:21

老师，就写这个分录，借：以前年度损益调整 贷：库存商品  借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 ，就好了，是吗？然后我12月份销售的货物时，1月份发票才到，那这采购发票就正常入账么？结转成本么？

meizi老师 解答

2019-02-28 11:22

这个就是红冲你做错的分录 是的   1月采购发票到了 你冲你12月的暂估入库分录 然后按发票来入账  如果你没有发生销售 就不结转你的成本 发生了才结转

追逐繁星 追问

2019-02-28 11:28

老师，涉及以前年度损益调整这笔分录，调整的是我12月份写错的分录，借:库存商品，待:主营业务成本吗？

meizi老师 解答

2019-02-28 11:29

你好 是的  我调整的就是你这笔做错的分录

追逐繁星 追问

2019-02-28 11:31

12月份暂估的发票，借:库存商品，贷，应付账款，然后19年1月份直接红冲这笔分录，然后做正确采购分录，这笔货12月份已经销售了，12月份结转的成本1月份已经改正，那么我1月份是不是要结转成本？

meizi老师 解答

2019-02-28 11:50

你好 如果你12月的成本结转了 有差异就调整 没有差异就不需要红冲结转成本这笔

追逐繁星 追问

2019-02-28 11:58

感谢老师耐心解答

meizi老师 解答

2019-02-28 13:31

你好  不客气的 满意请给予评价