老师，公司帮员工承担补缴的两个月的社保和公积金的个人承担部分，账务应该怎么处理？

阿妹 追问

2018-12-05 10:03

是的

马老师 解答

2018-12-05 10:03

个人部分的计入福利费一级科目个工资计提的科目一样

阿妹 追问

2018-12-05 10:08

具体怎么做分录呢？计入福利需要交个税吗？

马老师 解答

2018-12-05 10:09

要的  借费用  贷应付职工薪酬福利费   借应付职工薪酬福利费  贷银存

阿妹 追问

2018-12-05 10:13

老师，这部分的个税公司也一并承担，分录怎么做？

马老师 解答

2018-12-05 10:15

会计借方分录都是一样的！贷方应交税费

阿妹 追问

2018-12-05 10:32

老师，这部分做福利费处理的话，就不需要计提了吧？
另外这部分还做进工资吗？应该怎么处理呢？

马老师 解答

2018-12-05 10:33

福利需要计提的 前面分录不是给你写了个完整的吗。不在做进工资 做进去的话重复了。