老师请教下，我在帮一个朋友做账，他去给人家买了一张进项发票，现在上家被查。我们税务要求把那笔做进项税额转出，但是我之前那笔已经做凭证借：库存商品 进项税额 贷：现金了。那如果做进项税额转出的话，我账上面凭证分录要怎么调，今年的票和去年的票处理方式一样吗？

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2018-12-05 09:58

税务说要求做进项转出，他要看

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2018-12-05 09:59

没说补缴所得税的事情

宋生老师 解答

2018-12-05 09:59

你好！那你就借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）就可以了

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2018-12-05 10:10

老师那如果也要补缴企业所得税的话，会计分录又是怎么处理

宋生老师 解答

2018-12-05 10:16

你好！这个是什么时候发生的。

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2018-12-05 10:22

有今年的票也有去年的

宋生老师 解答

2018-12-05 10:26

你好！去年的就要重新申报去年的年报了。