老师之前代理记账做帐的社保个人部分都记入其他应收款里，但是我接回来后，老板告诉我社保公司全部承担了的，现在我该怎么做帐

艳儿 追问

2018-12-04 20:03

老师，我到现在跟前面做其他应收款，从工资里扣，还是我不管我之前的，-我现在只管现在的

bamboo老师 解答

2018-12-04 20:04

那你账上一直挂账啊 到时候数字越来越大 那你还不如把这个个人承担部分做到工资里 然后再扣 这样就税前可以扣除了

艳儿 追问

2018-12-04 20:12

老师，你得意思不是就是做工资，企业支付其他应收款，发工资的时候冲其他应收款款，这也是代理记账的做法，问题是企业全部承担，我现在要不要改变记账

bamboo老师 解答

2018-12-04 20:18

代理记账那么做的话没有税务风险 如果你分出来 个人承担部分所得税前就不许扣除 你还是延续做下去比较好 现在工资里计提 然后发放扣除

艳儿 追问

2018-12-04 20:33

谢谢老师，公司有一笔费用是一年，我把它分摊到每一个月，这个分录是怎样的

艳儿 追问

2018-12-04 20:34

这笔费用记入那个科目后在进行分摊

bamboo老师 解答

2018-12-04 20:35

可以计入待摊费用或者预付账款然后进行分摊

艳儿 追问

2018-12-04 20:44

艳儿 追问

2018-12-04 20:45

老师这摊销有问题吗，我之前记入的长期待滩费用

bamboo老师 解答

2018-12-04 20:46

这个你要看信息平台服务费是不是计入无形资产 一般无形资产摊销计入累计摊销

艳儿 追问

2018-12-04 22:10

那我应该怎么记

bamboo老师 解答

2018-12-04 22:12

你先看你这费用是什么性质 然后看这费用期间
根据费用的不同性质 摊销到时候计入不同的会计科目
如果期间短 可以待摊费用或者预付账款 如果期间长 就长期待摊费用

艳儿 追问

2018-12-04 22:15

艳儿 追问

2018-12-04 22:15

支付招标网服务费

艳儿 追问

2018-12-04 22:16

时间1年

bamboo老师 解答

2018-12-04 22:25

那这样的计入待摊费用 摊销的时候计入管理费用
其实 金额不大的话 一年的费用 可以收到发票当期计入费用
长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在1年以上的各项费用。
有受益期限的，按照受益期限摊销;无明确受益期限的，按照相关规定来摊销;无相关规定的，按照不低于5年摊销。企业的开办费按照不低于3年来摊销。

艳儿 追问

2018-12-04 22:31

老师直接记入管理费那个科目呢

bamboo老师 解答

2018-12-04 22:33

可以计入管理费用——服务费

艳儿 追问

2018-12-04 22:57

谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-12-04 23:01

不用谢 满意请给五星好评哈 祝你工作顺利