小规模纳税人，国有物业公司，收到房租怎么做会计分录，不开发票，用的是收款收据

挽心云 追问

2018-12-04 16:45

老师问一下，那附件就是银行收入单，合同，还有收款收据吗？

英老师 解答

2018-12-04 16:46

是的，这些都可以作为附件

挽心云 追问

2018-12-04 16:47

还有，那这增值税计提了，到时候季度末，支出小于收入的话，还有所得税，那所得税是不是还得计提缴纳，那不是重复计税了吗？

英老师 解答

2018-12-04 16:49

所得税和增值税是不同的税种，不存在重复

挽心云 追问

2018-12-04 16:54

老师我知道是不同的税种，如果说我们有1万元的收入，计提增值税291.27；确定收入为97087.73；完了季末97087.73没支出完，还有所得税吗

英老师 解答

2018-12-04 16:58

是的，有所得就是所得税