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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-27 14:56

你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款

专注的火车 追问

2020-04-27 14:56

开票了再做收入对吧

邹老师 解答

2020-04-27 15:00

你好，是的，开具发票这样做分录
借；预收账款，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税

专注的火车 追问

2020-04-27 16:27

老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户

邹老师 解答

2020-04-27 16:29

你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入

专注的火车 追问

2020-04-27 16:38

老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税  这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入

邹老师 解答

2020-04-27 16:39

你好
免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入
小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

专注的火车 追问

2020-04-27 16:40

都是免税 那有什么区别吗

邹老师 解答

2020-04-27 16:41

你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入
小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
（这二者的区别已经很明显了 ）

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2023-05-15 16:02:42
你好； 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 季末不超过 标准30万普票； 借   应交税费-应交增值税；贷营业外收入   
2023-03-01 16:57:39
具体是啥业务可以说下么
2019-04-21 15:48:01
小规模纳税人全套会计分录 1、注册资金交存验资户 借：银行存款----验资户 贷：实收资本 2、由验资户转入基本户 借：银行存款----基本户 贷：银行存款----验资户 3、取备用金 借：现金 贷：银行存款 4、签定租房合同，交租金。 借：预付账款（以前用长期待摊费用） 贷：银行存款 5、购置电脑、办公家俱等固定资产。 借：固定资产 贷：银行存款 6、购置笔、纸袋等办公用品。 借：管理费用 贷：现金 7、支付与销售有关和各项费用。 借：销售费用 贷：现金（银存） 8、预存税款 借：银行存款----纳税户 贷：银行存款----基本户 9、采购商品，增值税直接记入产品成本中。 借：库存商品 贷：银行存款 10、因汇款而产生的费用，及购支票等工本费。 借：财务费用 贷：银行存款 11、发生销售收入?款项收回。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金----应交增值税 =发票金额/（1+3%）*3% 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 12、月未预提本月工资、福利费。 借：管理费用/-销售费用---工资 -- 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 结转本年利润借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用营业费用财务费用所得税 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转利润分配。借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润
2019-02-27 15:25:17
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