老师，11月收入是309724.33元，然后要退人家多收的利息是88.67元，所以这个月收入应该是309724.33-88.67，可是最后我汇总出来的收入却变成了309724.33+88.67了，是怎么回事？

青春侠 追问

2018-12-04 14:36

老师，你看一下这张图，是不是哪里错了？

小李老师 解答

2018-12-04 14:40

退还的88.68元的分录呢？

青春侠 追问

2018-12-04 14:42

借：贷款利息收入  88.67    贷：银行存款

青春侠 追问

2018-12-04 14:44

收到利息的收入是借：银行存款   309724.33    贷：贷款利息收入309724.33，老师刚才给你发的那个图片是结转的

小李老师 解答

2018-12-04 14:44

你把这笔退还的分录改成   贷：贷款利息收入 -88.67    贷：银行存款 88.67。然后重新汇总结转一次本年利润。

青春侠 追问

2018-12-04 14:48

老师，这样对不？

青春侠 追问

2018-12-04 14:59

两个都是贷，那结转的时候怎么结转？老师

小李老师 解答

2018-12-04 15:04

收入科目要填贷方的负数。不会影响结转的。

青春侠 追问

2018-12-04 15:05

老师，两个都是贷方吗？

小李老师 解答

2018-12-04 15:06

是的，你修改一下，然后重新汇总结转一次。

青春侠 追问

2018-12-04 15:45

那结转时应该在贷方还是借方？这样，老师

小李老师 解答

2018-12-04 17:22

你们还是手工结转吗?会在借方的负数。