送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-04 14:27

同学 你好
12.31没拿到发票 账务上做其他应收款 明年把发票拿来 做费用冲回其他应收款 对的
本年支付部分设计费 可以放长期待摊费用科目

原野 追问

2018-12-04 14:39

老师,1、那明年冲回其他应收款,税务上要纳税调增吗?2、放长期待摊费用的设计费,何时转为管理费用科目?

bamboo老师 解答

2018-12-04 14:40

其他应收款没有计入成本费用科目 而且挂账时间不长  不用调增 
设计费 等你发票来全了 或者说项目确定了 可以分期摊销计入管理费用

原野 追问

2018-12-04 15:19

老师,冲其他应收款就是放入费用科目,时间长短怎么判断?如果挂个3年呢?设计费是有发票的,只是今年没有全部付完,如果明年设计费全部付完了,项目未确定,就一次性转为管理费用,是吗?

bamboo老师 解答

2018-12-04 15:21

一般不超过两个会计年度较好 
设计费是有发票的话 那你收到发票就可以摊销 不用等到确定项目了 或者说你金额小 一次性计入当期费用也可以

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