公司的小规模的服务行业性质，成本就是人员工资。请问这个工资可以做管理费用里面吗？还是说直接计入主营业务成本？

曼曼 追问

2018-12-03 15:04

是不是借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
发放的时候：借：应付职工薪酬
贷：库存现金或银行存款   原来放到管理费用里面去的，可以冲销吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-03 15:08

你好！

本年内的可以冲销的

曼曼 追问

2018-12-03 15:23

您好！蒋老师，那我正确的分录可以这样写吗借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
发放的时候：借：应付职工薪酬
贷：库存现金或银行存款

蒋飞老师 解答

2018-12-03 15:42

你好！

直接做调账分录：
借：主营业务成本
贷：管理费用

曼曼 追问

2018-12-03 16:19

直接过渡到主营业务成本里面去是吧？这样没啥问题把

蒋飞老师 解答

2018-12-03 16:41

你好！

没事的

曼曼 追问

2018-12-03 16:46

就是我之前做账的时候，财务软件自动损益结转了，请问我该如何正确调账呢？

蒋飞老师 解答

2018-12-03 16:48

直接做调账分录：
借：主营业务成本
贷：管理费用