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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2016-10-14 09:35

王老师：项目第一个月，没有收入，只有管理费用、工资，月末结账时，只做这个分录对吗？
1、借：本年利润
      贷：管理费用－办公费
              管理费用－工资
               主营业务成本－工资
2、利润表中有一项利润分配－末分配利润  ：用做分录后填列？还是直接根据总账填列就行？

王雁鸣老师 解答

2016-10-14 09:28

您好，如果是工地监理人员的工资可以直接做到营业成本，如果是管理人员的工资就要做到管理费用。

王雁鸣老师 解答

2016-10-14 09:49

您好，
1、对的
2、利润表中有一项利润分配－末分配利润 ：不用做分录，直接根据总账填列就行。

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你好，对的是的是这么做。
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