我们购买原材料，发票已收到，但没有认证和抵扣，请问应该怎样会计处理？

bamboo老师 解答

2018-12-03 14:02

应交增值税是二级科目 一般需要录入

bamboo老师 解答

2018-12-03 14:13

老师写的是认证了 但是没有抵扣 你的意思是问没有认证也没有抵扣 怎么写 还是说就没有二级科目应交增值税

bamboo老师 解答

2018-12-03 14:27

好的 明白了 老师习惯性写的是以前老的规定 没有给你写新的 对不起 
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
营改增以前规定是在三级科目写 书上的是营改增过后的 按书上的

bamboo老师 解答

2018-12-03 15:03

不好意思啊 让你纠结了

花花、L 追问

2018-12-03 14:01

不应该是 ：
 借  ：原材料 
          应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
不应该是这样吗

花花、L 追问

2018-12-03 14:07

可是书上应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额  并没有这个科目呀

花花、L 追问

2018-12-03 14:08

书上但是写了 应交税费-待认证进项税额

花花、L 追问

2018-12-03 14:16

我的意思是取得 没有认证也没有抵扣的原材料专票 怎么做分录？

花花、L 追问

2018-12-03 14:17

您写的是放应交税费-应交增值税 三级级科目里，我看书上不是应该放在应交税费-待认证进项税额吗？

花花、L 追问

2018-12-03 15:01

好的，谢谢啦。

花花、L 追问

2018-12-03 15:03

不好意思，我再确认下，确定没有认证也没有抵扣的发票是放在应交税费-待抵扣进项税 还是应交税费-待认证进项税额里呢？