老师，金税收到的280的技术维护费属于减免税吗

快乐人生 追问

2018-12-03 11:15

那交税的时候填到哪栏里

暖暖老师 解答

2018-12-03 11:16

要填到增值税申报表四第一栏

快乐人生 追问

2018-12-03 11:23

我看她这个6月已经填过了，但是10月底的余额表期末余额还是有，

暖暖老师 解答

2018-12-03 11:27

填过了就不用填了啊，已经减免了

快乐人生 追问

2018-12-03 11:33

但余额表里还有这个，怎么清了

快乐人生 追问

2018-12-03 11:33

是不是有个会计分录

暖暖老师 解答

2018-12-03 11:35

您可以把余额表截图过来看看吧

快乐人生 追问

2018-12-03 11:37

暖暖老师 解答

2018-12-03 11:40

这个需要计提一个分录买盘时

借：应交税费-减免税额
贷：管理费用
缴纳税时就走平了

快乐人生 追问

2018-12-03 11:45

那我现在补这个分录可以吗

快乐人生 追问

2018-12-03 11:47

那这个应交税费还是没有冲平呀

暖暖老师 解答

2018-12-03 11:51

您好，可以补提，应该是平的

快乐人生 追问

2018-12-03 11:55

我刚才找了一下以前的凭证，她已经计提了，但是，最后余额表还是有这个

快乐人生 追问

2018-12-03 11:56

暖暖老师 解答

2018-12-03 11:58

那不知道什么原因，你查找这几个月的明细看一下

快乐人生 追问

2018-12-03 12:01

缴纳的时候的分录怎么写

暖暖老师 解答

2018-12-03 12:06

借：应交税费~减免税

暖暖老师 解答

2018-12-03 12:07

贷，银行存款
这样的

快乐人生 追问

2018-12-03 12:11

那现在她这账上怎么还有这个280呀

暖暖老师 解答

2018-12-03 12:12

那就是做的不对，

快乐人生 追问

2018-12-03 12:14

您能把所有完整的分录都给我写下吗

暖暖老师 解答

2018-12-03 12:21

借：管理费用  280
贷：银行存款280
借：借：应交税费~减免税额280
贷：管理费用
并不是年末要结转所有应交税金科目余额的，但是应交增值税科目应当结平，余额转入“应交税金-未交增值税”科目，

快乐人生 追问

2018-12-03 12:36

那这个280还是没有平呀，是不是要结转到应交税金-未交增值税里

暖暖老师 解答

2018-12-03 12:37

已经交了，余额没关系的