老师，请问已经办理退税的发票还能冲红吗？如果冲红了，这部分已经退了税的怎么处理呢？要补缴税款吗？是否涉及到滞纳金呢

蒋飞老师 解答

2018-12-01 12:01

不涉及补税和滞纳金的。

慈祥的小蚂蚁 追问

2018-12-01 14:12

不是这个意思，因为即征即退的税，在填写增值税申报表的时候，是要单独填到即征即退栏目的，那我开的这种红字，要填在一般栏目还是填在即征即退栏目，还有就是，申请退税是要提供发票的，我要不要提供这张红字的发票给税务局

慈祥的小蚂蚁 追问

2018-12-01 14:14

因为我前面，已经拿正数发票申请了退税，税款也退回公司账户了，但是现在这张发票冲红了，那这张发票对应的税款，怎么办，是冲减当期即征即退收入吗

蒋飞老师 解答

2018-12-01 14:20

你好！

红字发票记入当期，不影响以前期间的税收的

慈祥的小蚂蚁 追问

2018-12-01 14:24

那放在哪个栏目申报？

蒋飞老师 解答

2018-12-01 14:35

冲减当期收入销项税额，汇总申报就可以了

慈祥的小蚂蚁 追问

2018-12-01 14:39

即征即退栏目是要单独核算的，我是说是填一般栏目还是即征即退栏目

蒋飞老师 解答

2018-12-01 14:44

你好！
填写即征即退栏目（冲减）

慈祥的小蚂蚁 追问

2018-12-01 14:53

那我到时候申请退税的时候，把这张负数发票作为附件吗

蒋飞老师 解答

2018-12-01 15:02

你好！

对的。