老师 我们11月份开一张发票50万元，但是这50万的金额没有到，要等到12月份才到账，请问一下我怎么做账才合理

盛夏的果实… 追问

2018-12-01 08:58

老师   我们是合并报表，之前做的都是预收账款，在项目部做收入，在总公司做收到钱银行存款

郭老师 解答

2018-12-01 09:00

你好，你们不是独立核算的吗？这个发票你自己开的？

盛夏的果实… 追问

2018-12-01 09:02

是独立核算的，只是一个项目部，他是借助我们总公司挂靠的，所以月末要合并报表

郭老师 解答

2018-12-01 09:04

你好，那你应该确认收入的，记应收

盛夏的果实… 追问

2018-12-01 09:09

但是我现在的问题   我们现在没有收到钱   所以在总部不知道怎么做这个账务处理 
我们报表要合并 、

郭老师 解答

2018-12-01 09:16

你好，你们是总公司分公司？还是建筑挂靠是吗？

盛夏的果实… 追问

2018-12-01 09:20

建筑挂靠

郭老师 解答

2018-12-01 09:22

你好，你是挂靠方吗？这个50万是被挂靠方开的是吗？为你们开的？