就是供应商开票给我后，我没走账给钱，付了现金，现在我账上挂着应付，我该怎么调整？老师

青春侠 追问

2018-11-30 16:39

如果我借应付，贷现金的话，我账上没库存现金，这样库存现金科目不就是负了吗？

bamboo老师 解答

2018-11-30 16:40

你是自己掏钱出来支付的话
借：库存现金
贷：其他应付款——某某
然后付款
借：应付账款 
贷：库存现金

青春侠 追问

2018-11-30 16:49

那公司的固定资产现在卖掉了，我加速折旧吗？

bamboo老师 解答

2018-11-30 16:49

固定资产卖掉 开票没有？

青春侠 追问

2018-11-30 16:52

就卖了辆车，但是开票只开了500，就只是证明用的，没有全额开票出去，购进时有进项票

bamboo老师 解答

2018-11-30 16:54

那要转入固定资产清理
借：固定资产清理
      累计折旧
   贷：固定资产
借：库存现金 、银行存款等
    贷：应交税费——应交增值税——销项税额
         固定资产清理
然后固定资产清理差额计入营业外收入

青春侠 追问

2018-11-30 16:58

那我卖出去没开票咋办？

bamboo老师 解答

2018-11-30 17:02

你刚不是说没有全额开票么 怎么又是没有开票了

青春侠 追问

2018-11-30 17:04

老师，是卖了3万，开了500的票

bamboo老师 解答

2018-11-30 17:06

那卖500这样做分录 卖30000也这样做分录啊 只是计入营业外收入的数字不一样 交的增值税不一样

青春侠 追问

2018-11-30 17:12

那啥，我购进时进项税抵扣了，我需要转出不？

bamboo老师 解答

2018-11-30 17:15

根据财税【2016】36号的附件《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。其中涉及的无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（4）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（5）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（6）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
（7）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
上述第（4）点、第（5）点所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。
纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
已抵扣进项税额的购进服务，发生上述进项税不得抵扣情形（简易计税方法计税项目、免征增值税项目除外）的，应当将该进项税额从当期进项税额中扣减；无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算应扣减的进项税额。
这些情况需要进项转出 你存在么