本月需进项总金额8000元，但有一笔个人消费的进项需要装出2000元，认证时的总进项金额是否为82000元？

玲琳 追问

2018-11-30 11:42

好的，明白，谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-30 11:42

好的，客气，帮到你就好

玲琳 追问

2018-11-30 11:44

是老板家里购买空调的个人消费，认证时:借固定资产 应交税费进项税额，贷:银行存款，那么进项转出时呢？借:应交税费进项转出  贷:固定资产  是这样吗？

辜老师 解答

2018-11-30 11:46

进项税转出时，借：固定资产   贷:应交税费进项转出

玲琳 追问

2018-11-30 11:47

这样固定资产的金额不是原来的2倍了吗？2次借方增加

辜老师 解答

2018-11-30 11:49

你认证的时候，是按不含税价格计入的，因为进项税不能抵扣，你要转出，所以转出的进项税，要追加固定资产的价值，相当于你是含税价计入固定资产账面价值了

玲琳 追问

2018-11-30 11:49

还疑问这个是否可以记入固定资产呢，因为是个人消费，记入固定资产后，次月是被折旧的，难道这笔就不要去折旧

辜老师 解答

2018-11-30 11:53

如果是个人的资产，最好不要计入公司账面

玲琳 追问

2018-11-30 11:58

这个从公司对公账户转出中央空调款，并开具了增值税专用发票，金额还是蛮大的

玲琳 追问

2018-11-30 11:59

不记入公司账面的话是怎么处理比较好？

辜老师 解答

2018-11-30 12:00

既然对公司开票了，然后公账付款了，那你就作为固定资产核算，这个没有是要计提折旧的

玲琳 追问

2018-11-30 12:02

次月还是计提折旧对吗？就是下次遇到这种个人消费的最好不要通过对公账户也不要开增专票

辜老师 解答

2018-11-30 12:04

是的，次月折旧，不是公司的资产，最好不要公户付款

玲琳 追问

2018-11-30 12:06

嗯嗯，明白了，感谢老师透彻地分析，很有耐心

辜老师 解答

2018-11-30 12:25

好的，客气，帮到你就好