老师，各个项目独立核算，总部费用由某些部门先垫付做其他应收科目，然后公司再找各部门收取费用，收取的金额大于跟实际支付金额。这个要怎么做？

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-30 11:41

总部不经营，管理为主，收取费用会有一点收入，需要单独建一份总部的账吗？

紫藤老师 解答

2018-11-30 11:46

需要的，总部也是一个会计主体的。