老师，老师好，我公司银行账户有余额，用银行存款代个人支付了一笔费用，费用的发票是我公司的已经入账（管理费用科目），但是个人要把这笔费用的款还给公司，我怎么记账合适？

刘会杰 追问

2018-11-30 10:47

结账时:借:管理费用  贷:银行存款

刘会杰 追问

2018-11-30 10:48

记账时

刘会杰 追问

2018-11-30 10:51

这笔费用是个人使用的物品，公司的付款，票也给公司了，公司直接计入成本就可以了，但是个人使用还要把钱还给公司，

刘会杰 追问

2018-11-30 10:58

营业外收入是不是要交税款的呀

佟老师 解答

2018-11-30 10:30

你代付款时借：其他应收款
                贷：银行
借：银行
贷：其他应收

佟老师 解答

2018-11-30 10:54

那你这笔就做营业外外收入吧

佟老师 解答

2018-11-30 11:02

不是增值税应税行为不用缴纳税款，我觉得你应该调整一下分录，将上期冲回，重新做分录