老师，我们是建筑公司，11月刚刚升为一般纳税人，这个月我们开了100000的发票，我有2万多的进项，我不晓得要抵扣好多，像这个行业，我要交好多才合适呢，

S u n ， 追问

2018-11-30 09:19

税负率是这个行业交的一个平均税负率吗

meizi老师 解答

2018-11-30 09:23

你好  是的 是税局那边会根据行业来有一个税负率参考

S u n ， 追问

2018-11-30 09:24

现在好像我们这边的专管员不会告诉税负率了样

meizi老师 解答

2018-11-30 09:27

这个也要看专管员 有些地方的专管员会告诉你  这个私下问 要好些

S u n ， 追问

2018-11-30 09:29

我们是四川省，成都金牛区的，这个行业一般是好多啊

meizi老师 解答

2018-11-30 09:36

你好 这个各个地方针对不同行业都有差异的  最好以你当地的为准
你可以参考下附件

S u n ， 追问

2018-11-30 09:41

没得建筑行业呢

meizi老师 解答

2018-11-30 09:51

你好  一般情况下一般纳税人建筑施工的话增值税负率大概是3.5%左右。 这个也需要看你们所涉及的行业 和你当地的情况来核定 你只有作为参考  具体以你税局那边的标准为准

S u n ， 追问

2018-11-30 10:04

老师，晓得税负率了，咋个来算呢

meizi老师 解答

2018-11-30 10:08

你好 增值税税负率=实际应交缴纳的增值税税额/不含税实际销售收入*100%
所得税税负率=应纳所得税税额/应纳税销售额*100%

S u n ， 追问

2018-11-30 10:09

不好意思哈，老师，我是0基础，因为这个工作就是外账会计，但是以前又没有做过

meizi老师 解答

2018-11-30 10:11

你好  这个你可以慢慢来 你有空可以去看看建账行业的实操课程或者去看看税负率的课程 学堂有老师讲解的 希望对你能有所帮助

S u n ， 追问

2018-11-30 10:34

老师，如果按照3.5个点子来算，是不是我就要用0.035X9090.91算出大概要交的增值税，然后就用9090.91-要交的增值税就得出要抵扣好多进项

S u n ， 追问

2018-11-30 10:35

我就要准备8772的进项

meizi老师 解答

2018-11-30 10:40

比如：税负率３.５％=（销项税额-进项税额+进项税额转出-留抵进项税）/不含税收入额。自己根据公式计算一下  你还要考虑下你企业是否有进项税转出 和留抵进项税的情况 来算 这样更准确

S u n ， 追问

2018-11-30 11:52

老师，建筑公司不管进项是什么，开出去的发票都是劳务费吗

meizi老师 解答

2018-11-30 11:54

要看你的经营范围和你的实际业务有什么 不一定只开这个

S u n ， 追问

2018-11-30 12:02

如果是开的劳务费，那进项是材料咋个做呢

meizi老师 解答

2018-11-30 12:04

你好 你实际是什么业务的进项 就做什么业务的分录就是  和你开出去的发票产生的增值税 符合抵扣的就抵扣进项税在交增值税就行

S u n ， 追问

2018-11-30 14:55

老师，如果我是商贸行业，我开票给工地，我需要备注项目名称不呢

meizi老师 解答

2018-11-30 15:04

你好 如果属于建筑服务的话 需要备注建筑服务

《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。

建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
如果不属于的话可以不备注  看你客户要求

S u n ， 追问

2018-11-30 15:10

对方是建筑公司，

meizi老师 解答

2018-11-30 15:12

你好 实际你们发生的业务是属于建筑服务的话就需要备注项目名称和所在地

S u n ， 追问

2018-11-30 15:13

不是，是销售，

meizi老师 解答

2018-11-30 15:16

你好 建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。不属于以上的服务内容的话 你可以不开备注  你开票之前问下你客户 看对方对发票备注是否有要求 有些建筑类的客户可能会喊你们备注

S u n ， 追问

2018-11-30 15:20

老师，现在报税一般纳税人在哪儿报

meizi老师 解答

2018-11-30 15:27

你好 在你当地的电子税务局官网就可以申报的