17年在没有收到发票的情况下做了一笔交水电费的分录，全额进了管理费用。但18年4月来票是专票，还没有做汇缴，这种情况下应该怎样处理？

soso Wong 追问

2018-11-29 17:27

这种情况下应该怎么调整？

宋生老师 解答

2018-11-29 17:30

你好！如果你不想麻烦，建议你红冲之前的管理费用，然后按发票重新录入就好了。

soso Wong 追问

2018-11-29 17:41

现在的问题是18年4月做了红冲，也按发票重新录入，但做17年的汇缴时，该笔管理费用还是应该报原来的数吗？而不是按发票做？

宋生老师 解答

2018-11-29 17:42

您好！可以报的了。只是18年修改下金额

soso Wong 追问

2018-11-29 18:12

你好，但这是一个高新企业的研发支出，17年的汇缴按照这样做会不会有问题？因为这样17年的研发支出和加计扣除都会多了。

宋生老师 解答

2018-11-30 09:37

您好！如果涉及加计扣除问题就建议你还是按正规的。借以前年度损益调整  贷应付账款等 
然后调整去年的汇算清缴的报表。