子公司是法人股东，子公司注销前怎么做分红呢？

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-28 15:59

老师，能列下分录么

邹老师 解答

2018-11-28 16:00

你好 
借；利润分配——应付股利    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-28 16:12

老师，涉及的税是母公司掏对吧

邹老师 解答

2018-11-28 16:13

你好，这个分红税款是母公司负担的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-28 16:58

老师，那子公司报表上对母公司的应收账款和其他应收款需要怎么处理么

邹老师 解答

2018-11-28 16:59

你好，没有收回就继续挂账就是了

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-28 17:20

就是没有收回，注销时怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-11-28 17:23

你好 
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备     贷：坏账准备  
企业发生坏账损失时：借：坏账准备    贷：应收账款、其他应收款等

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-28 17:38

是母公司的债务，要做成坏账么？

邹老师 解答

2018-11-28 18:34

你好，应收账款和其他应收款这个对子公司来说是资产，无法收到就需要做坏账处理 
站在母公司角度，负债无法支付，就转为营业外收入

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-29 14:23

老师，我们是全资子公司，年底就应该做利润分配了吧，还是注销时在做？老师能列下分录么？谢谢

邹老师 解答

2018-11-29 14:24

你好，可以每年分配利润 
借；利润分配——应付股利    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-29 14:44

老师，应付股利是未分配利润的百分之二十对吗？

邹老师 解答

2018-11-29 14:44

你好，这个是需要看股东会决议分配多少的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-29 15:28

老师，百分之百的法人股，也需要看股东会决议分配多少么

邹老师 解答

2018-11-29 15:30

你好，是的，因为并不是实现多少利润就一定全部分配的，分配多少需要看股东会决议的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-29 16:47

好的，老师，做了分配利润允许在所得税前扣除么？还是所得税后再分配利润

邹老师 解答

2018-11-29 16:48

你好，分配的利润不得税前扣除 
需要先缴纳企业所得税，然后再做分配的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-29 16:51

老师分配了之后 ，应收款，其他应收款我们不管了，直接去注销，注销了等母公司自己合并报表也可以吧？

邹老师 解答

2018-11-29 16:52

你好，子公司注销了是不需要纳入母公司当年合并报表范围的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-30 11:31

不需要吗？好像我们注销了，母公司是要合并报表的呀

邹老师 解答

2018-11-30 11:32

你好，当年注销的子公司，不纳入母公司合并报表范围的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-30 11:35

老师，估计明年才能注销呢

邹老师 解答

2018-11-30 11:36

你好，在没有注销之前是需要纳入合并报表范围的