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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-27 15:51

增值税减免了就   借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
附加税减免了就不需要做计提分录了

噜噜噜 追问

2018-11-27 15:58

那去年的增值税没见面完   现在才发现 还能减免吗？

邹老师 解答

2018-11-27 16:01

你好，是漏做 了之前减免增值税的分录的意思？

噜噜噜 追问

2018-11-27 16:05

是的

邹老师 解答

2018-11-27 16:06

你好，补做减免增值税分录就是了

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增值税减免了就 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
2018-11-27 15:51:10
小规模是吗？增值税借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税不交不用计提的
2019-04-09 10:03:57
小微企业增值税减免账务处理 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 附加税减免做借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 营业外收入
2018-10-12 18:30:35
你好，借应交增值税，贷营业外收入，借应交税费 附加税，贷营业外收入
2021-09-29 09:50:48
你好 您是什么行业，是符合免税的条件么？
2020-04-17 17:25:31
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