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QQ老师

职称： 中级会计师

2018-11-27 09:25

你好！如果税会一致无差异填写固定资产原值

白开水8 追问

2018-11-27 09:36

还有产生差异呀，一般什么情况下会有差异

QQ老师 解答

2018-11-27 09:51

你好！比如你们购买的固定资产未取得合规发票，财务可以根据合同入账，但是税务是不承认的

白开水8 追问

2018-11-27 10:04

噢，那这种情况完全可以在开始的时候管理好，拿发票才可以折旧，到汇算清缴的时候弄很麻烦

QQ老师 解答

2018-11-27 10:05

你好！不一定的，如果已经实际支付但是没有发票，为了平货币资金账务可以根据合同或协议入账但是不可以所得税前抵扣折旧

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相关问题讨论
你好！如果税会一致无差异填写固定资产原值
2018-11-27 09:25:17
如果没有不能税前扣除的资产，就是跟资产原值一样的金额
2020-05-16 15:13:52
你好，就是写你账面金额
2018-04-17 10:15:13
你们的资产都有发票吗？
2020-05-12 15:53:20
资产计税基础需填写固定资产原值，也就是200元，不包括折旧金额。而根据财税法规，当该资产变现或者报废时，应以该资产剩余原值抵扣所得税或者支付税款。例如，200元原值减去累计折旧50元，剩余150元，当这个资产变现或者报废时，就需要支付150元作为税款。拓展知识：资产折旧摊销是收入所得税法规定的税务减免政策，当企业实现投资收益时，可以将固定资产的原值抵扣收入，以减少收入税负。
2023-03-19 10:56:24
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