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英老师

职称： 中级会计师

2018-11-26 15:02

有跨期收入可以按期分摊收入并结转成本

123456 追问

2018-11-26 15:13

那发票怎么办

英老师 解答

2018-11-26 15:15

开具了发票增值税需要全额确认收入，所得税和会计上分期确认

123456 追问

2018-11-26 15:40

简单点说可以直接就是跨月记在这个月的收入里面吗？然后结转成本，因为我之前就好像又跨期确认收入的，隔了几个月，是后面检查出来没有确认收入的。那开票的跟不开票的处理方式有区别吗？开票了需要全额确认收入   ，那不开票呢，也是全额确认吗

英老师 解答

2018-11-26 17:12

增值税开具发发票就要确认收入缴纳增值税，所得税和会计处理上可以不全部确认收入。按期确认！！

123456 追问

2018-11-26 17:41

会计和所得税分期是怎么分期呢？

英老师 解答

2018-11-26 17:42

按你的服务费所属的期限分期

123456 追问

2018-11-26 17:58

我们卖车的   没有服务费 那是按什么分期

英老师 解答

2018-11-26 18:00

你收到 的服务费有期限就按期，没有期限就全额确认

123456 追问

2018-11-27 16:02

那不开票收入呢？

英老师 解答

2018-11-27 17:47

不开票的收入也要确认收入计算税金

123456 追问

2018-11-27 17:57

也是全额确认收入吗

英老师 解答

2018-11-28 09:10

开了票增值税要全额确认收入，会计和所得税按分期确认收 入

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相关问题讨论
你好！实物中一般是按开发票日期确认收入，按税法规定应该是当月确认。
2015-07-06 16:10:18
按实际收款金额确认，并申报收入就是了
2016-03-09 10:28:28
你好！税务局一般是按发票开出时确认收入。
2014-10-16 21:34:18
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入很多企业的根据发票来确认的，虽然不完全符合收入确认条件，但是实际操作中就是按发票来确认收入的
2015-09-18 11:06:14
会计处理规定，《企业会计准则第14号——收入》（以下简称《准则》）规定，合同或协议价款采取递延方式，实际上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。依据《准则》，分期收款方式销售商品，收入金额按合同或协议价款的公允价值计量，并按其计算应交纳的增值税，同时结转相应成本。合同或协议价款与其公允价值之间的差额，按应收款项的摊余成本和实际利率，计算确定的金额进行摊销，作为财务费用抵减处理。 税务规定，企业所得税法实施条例第二十三条规定，以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现。依据企业所得税法，企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售货物收入金额，也就是说，税法不对采用递延方式实质上具有融资性质的商品销售收入进行折现处理。 　　例：某公司于2009年1月1日采用分期收款方式销售大型设备，合同约定的销售价格为1 000万元，分5年于每年年末收取。该设备的成本为780万元，假定该大型设备不采用分期收款方式时的销售价格为800万元，不考虑增值税。根据1元年金现值系数表，可计算得出年金200万元、期数5年、现值800万元的折现率为7.93%，即为该笔应收款项的实际利率。该笔应收款项账面余额，减去未实现融资收益账面余
2014-09-29 22:12:10
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    同学，你好 作者：陈超明律师 链接：https://www.zhihu.com/question/428436583/answer/1556277810 来源：知乎 著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权，非商业转载请注明出处。 1.设立要求合伙企业：根据《合伙企业法》设立，必须由2个（包含2个）以上的合伙人出资设立，有限合伙企业合伙人中至少有一名是普通合伙人。普通合伙人可以以劳务出资。有限责任公司：根据《公司法》设立，可由1-50个股东出资设立，不能以劳务出资。2、风险承担合伙企业：普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。有限责任公司：股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。3、治理结构合伙企业：合伙人对执行合伙事务享有同等权利。按照合伙协议的约定或者经全体合伙人决定，可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业，执行合伙事务。 有限责任公司：设立公司必须依法制定公司章程。股东会、董事会是权力机构。4、份额或股权转让合伙企业：对外转让，需要其他合伙人一致同意（合伙协议约定除外）；对内互相转让，通知其他合伙人，其他合伙人有优先购买权。有限责任公司：对外转让，章程有规定按照规定，没有规定，其他股东过半同意，可进行转让，同等条件下，其他股东享有优先购买权。对内互相转让，自由转让。5、新增合伙人或股东合伙企业：新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意，并依法订立书面入伙协议。 入伙的新普通合伙人与原普通合伙人享有同等权利，承担同等责任。入伙协议另有约定的，从其约定。新普通合伙人对入伙前普通合伙企业的债务承担无限连带责任。有限责任公司：股东会全体2/3以上表决权同意即可增资，引入新股东。6、利润分配合伙企业：人人平等，责权相当。合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损。有限责任公司：同股同权，按照占有股权的比例相应分配利润，承担风险，更强调资本的联合。其中：根据章程可约定按照实缴比例or认缴比例分配。7、税务承担合伙企业：先分后税，对合伙企业本身不征税，只对合伙人征税。合伙人是自然人，缴纳个人所得税；合伙人是法人或其他组织，缴纳企业所得税。有限责任公司：公司缴纳企业所得税。对自然人的股东分红，需要代扣代缴个人所得税。 答

  • 老师您好，我们收到第三方平台发票，人力资源服务费* 问

    同学，你好 管理费用-服务费 答

  • 请问老师，合同资产、合同负债都是根据合同来确认， 问

     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

  • 老师，合并工资薪金申报个税的福利费需要填入到企 问

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  • 老师 我们有个小规模纳税人公司 可以弄个分公司 问

    可以的，没问题的哈 答

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