固定资产我看之前会计一直没折旧，有两年了，我现在接手，还折旧么？我问过之前会计好像是因为没有发票，所以一直未折旧，不知咋处理了，快到年底了！

艳杨天 追问

2018-11-23 15:37

但之前两年了，会计一直没折旧处理，

邹老师 解答

2018-11-23 15:37

你好，需要把之前没有计提的折旧，补计提

艳杨天 追问

2018-11-23 15:40

只能找到两年前的账本，看看具体怎么折旧？补计提么？会不会更引起税务注意！

邹老师 解答

2018-11-23 15:40

你好，是的，补计提折旧
会不会引起税局注意，这个就不得而知的

艳杨天 追问

2018-11-23 15:42

补计提折旧该怎么做分录！

邹老师 解答

2018-11-23 15:44

你好  借；以前年度损益调整        贷；累计折旧

艳杨天 追问

2018-11-23 15:47

月末就这样挂着么？不是会影响会计利润么？

邹老师 解答

2018-11-23 15:48

你好，月末需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润
不影响今年的会计利润的

艳杨天 追问

2018-11-23 15:52

之后每月正常计提折旧，完整分录是什么？

邹老师 解答

2018-11-23 15:53

你好  
正常折旧分录
  借；管理费用   贷；累计折旧
借；本年利润  贷；管理费用

艳杨天 追问

2018-11-23 15:57

设备一般都是车间用的，应该计制造费用么？放入二级科目折旧费用？行么？

邹老师 解答

2018-11-23 15:58

你好，车间设备折旧计入制造费用，二级科目就是折旧费

艳杨天 追问

2018-11-23 16:06

制造费用再摊销成本里，是吧！然后累计折旧一直这样折着，报废后怎么处理呢

邹老师 解答

2018-11-23 16:07

你好，是的
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产
借；待处置资产损益   贷；固定资产清理

艳杨天 追问

2018-11-23 16:09

待处理财产损益之后，怎么做分录，营业外支出？贷待处理财产损益？

邹老师 解答

2018-11-23 16:10

你好 借；本年利润   贷；待处置资产损益