公司这个月变更为一般纳税人，税务局叫我把上个月的报表报了，有一笔钱是当时要买材料，账户上没钱了，然后法人打了一笔钱进来，这笔钱要怎么做账？

星空 追问

2018-11-23 14:13

但是我们的原材料只付了一部分，不会有发票的

张艳老师 解答

2018-11-23 14:18

没有发票，就先暂估入账就是了。

星空 追问

2018-11-23 14:49

老师，其他应收款挂账太多钱，挂太多时间是不是不太好，有什么风险

张艳老师 解答

2018-11-23 14:52

会有查账风险，检查是否有没有确认收入的其他应收款。

星空 追问

2018-11-23 14:54

写错了，其他应付款

张艳老师 解答

2018-11-23 14:56

也是会带来检查风险，没有取得相应的发票，没有计入相关的成本费用的可能。

星空 追问

2018-11-23 14:58

我在做报表，我就是把他们的投资款计入了其他应付款，计入实收资本是不是要交印花税啊？

张艳老师 解答

2018-11-23 15:01

确认了实收资本是要申报缴纳印花税的。

星空 追问

2018-11-23 15:19

那我计入其他应付款，到时候产品出来，发货抵掉可以吗？

张艳老师 解答

2018-11-23 15:25

我觉得您到时都不一定能这么操作的了。建议还是要如实反映经济业务实质。

星空 追问

2018-11-23 15:39

我发现我七月份有几笔账漏掉了怎么办？

张艳老师 解答

2018-11-23 15:45

您漏掉的是什么业务？

星空 追问

2018-11-23 15:48

四笔投资款，一笔是给银行的开户费

张艳老师 解答

2018-11-23 15:50

需要确认投资款和这个开户费的，建议本期补做上分录就可以了。

星空 追问

2018-11-23 15:51

日期怎么写？

张艳老师 解答

2018-11-23 15:52

就写您补做的日期就是了。

星空 追问

2018-11-23 16:01

我发现我把那几笔钱计入到银行存款的期初余额里面了，怎么办？

张艳老师 解答

2018-11-23 16:04

您当时怎么做的分录？

星空 追问

2018-11-23 16:09

没做分录，当时去银行打对账单的时候日期选错了，前边前边几笔没发出来，但是我发现有金额，我就直接在期初余额上写上了

张艳老师 解答

2018-11-23 16:11

您这个账做的有问题，没有做分录，就补做上就可以了。

星空 追问

2018-11-23 16:12

那样的话，金额就多了啊？

星空 追问

2018-11-23 16:13

我现在发现问题，所以在请教您怎么修正啊？补做上去这几笔，金额就多了啊？本来期初余额里就包含了啊？

张艳老师 解答

2018-11-23 16:16

1、金额不会多的，您当初收到款项连分录都没有做，现在只是补做上分录，所以金额是不会多的。 
2、为了更好的帮您解答这个问题，建议您一个业务一个业务的提问，这样我们交流起来比较方便。

星空 追问

2018-11-23 16:21

为什么不会多，我在录入银行存款，期初余额的时候，已经包含了这几笔业务的金额了啊？我在录入期初余额是188万，是截止七月15 日的银行余额，但是那没做分录的一百三十万是15日之前的，已经包含在188里面了，我现在重新做分录，增加银行存款就相当于这130万又增加了一笔，就增加了260万了啊？

张艳老师 解答

2018-11-23 16:24

我是不是可以这么理解，您是新建的帐套？直接输入的期初余额？如果要是这样的话，就要看您使用的记账软件能否支持修改期初余额了，如果不支持的话，只能重新建立帐套了。

星空 追问

2018-11-23 16:26

就是会计学堂的快账，但是我上个季度的报表都报了啊

张艳老师 解答

2018-11-23 16:26

您先回答一下这个问题 
您是新建的帐套？直接输入的期初余额？