企业去年有6000的劳务成本没有结转完，劳务成本是虚增的，没有发票，一直留到今年，今年企业经营范围变更了，应该如何做账把6000元结转冲回，

fhgghh 追问

2018-11-23 08:46

计提时：借：劳务成本      贷：应付工资                 结转时：借 ：主营业务成本     贷：劳务成本

邹老师 解答

2018-11-23 08:46

你好，做冲销分录就是了 
借；应付职工薪酬    贷；劳务成本 
借；劳务成本   贷；以前年度损益调整——主营业务成本

fhgghh 追问

2018-11-23 09:14

借；应付职工薪酬  12000  贷；劳务成本12000 
借；劳务成本   6000贷；以前年度损益调整——主营业务成本6000      原来计提的是12000，结转了6000还剩6000，老师我填的数据对吗？

邹老师 解答

2018-11-23 09:17

你好，那就两笔调整分录都是6000才是的

fhgghh 追问

2018-11-23 09:28

老师，这样做完分录，我资产负债表存货一栏还是有6000的余额，跟以前的余额一样

邹老师 解答

2018-11-23 09:35

你好，那第一笔分录按 12000 
第二笔分录按 6000处理

fhgghh 追问

2018-11-23 09:56

这样资产负债表和利润表勾稽关系不对了

邹老师 解答

2018-11-23 09:59

你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
资产负债表与利润表不符合这个勾稽关系吗

fhgghh 追问

2018-11-23 10:20

资产负债表的未分配利润期末年初合计数，比利润表本年累计大6000元

邹老师 解答

2018-11-23 10:21

你好，你有加上这个以前年度损益调整业务的影响吗

fhgghh 追问

2018-11-23 10:52

老师，我的账套里没有以前年度损益调整，我用的利润分配-未分配利润。两笔分录都做了，需要如何加上以前年度损益调整业务的影响

邹老师 解答

2018-11-23 10:53

你好，用的利润分配——未分配利润，就把发生的 利润分配——未分配利润对数据的影响考虑进来就是了

fhgghh 追问

2018-11-23 10:57

老师，这种情况如何处理，资产负债和利润表如何能对应起来呢？

邹老师 解答

2018-11-23 10:59

你好，符合这个勾稽关系就可以 的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润